Completo ou Simplificado: Entenda a diferença e escolha o melhor modelo

 Depois de preencher toda a sua declaração, informar salários, bens e despesas, chega o momento final: escolher o regime de tributação. O sistema da Receita Federal oferece duas portas de saída: o Modelo por Deduções Legais (Completo) e o Modelo por Desconto Simplificado.

A escolha errada aqui não gera multa, mas gera prejuízo financeiro direto: você pode pagar mais imposto do que deveria ou receber uma restituição menor.

Felizmente, essa é uma decisão matemática, não opinativa. Entenda como cada modelo funciona.

1. O Modelo Simplificado (O Desconto Padrão)

Este modelo foi criado para facilitar a vida do contribuinte que não tem muitas despesas dedutíveis (como solteiros sem filhos ou quem tem saúde de ferro).

• Como funciona: A Receita Federal ignora todas as suas despesas com médicos, escola e dependentes. Em troca, ela aplica um desconto padrão de 20% sobre a sua renda tributável.

• O Teto: Esse desconto de 20% não é infinito. Ele possui um valor limite (teto) fixado anualmente (historicamente na casa dos R$ 16.754,34, sujeito a ajustes).

• Vantagem: Você não precisa comprovar despesas. Mesmo que você não tenha gastado um centavo com saúde, você ganha o desconto de 20%.

2. O Modelo Completo (Deduções Legais)

Este é o modelo tradicional, onde “cada centavo conta”. Ele é indicado para quem possui muitas despesas dedutíveis.

• Como funciona: A Receita soma todas as suas despesas comprovadas:

  • Dependentes;

  • Despesas Médicas (sem limite);

  • Educação (até o limite individual);

  • Previdência Privada (PGBL);

  • Livro Caixa (para autônomos).

• A Regra: Se a soma de todas essas despesas for superior a 20% da sua renda (ou superior ao teto do desconto simplificado), o modelo Completo será mais vantajoso.

3. O mito da Malha Fina

Muitos contribuintes acreditam que o Modelo Completo “chama a atenção” do Leão e aumenta o risco de malha fina.

• A Verdade: O risco só aumenta se você mentir ou errar. Se você tem os recibos médicos e escolares guardados e preencheu os valores corretamente, não há motivo para temer. O Modelo Completo é um direito seu de pagar o imposto justo sobre a sua renda real líquida.

4. O “Opçômetro” do Programa

A melhor notícia é que você não precisa fazer essa conta na calculadora. O próprio Programa Gerador da Declaração (PGD) possui um quadro comparativo no canto inferior esquerdo da tela, chamado “Opção pela Tributação”.

Ele mostra, em tempo real:

1. Quanto imposto você pagaria/restituiria no Simplificado.

2. Quanto imposto você pagaria/restituiria no Completo.

Basta clicar na opção que resultar no menor imposto a pagar ou na maior restituição a receber.

5. Quando o Simplificado é obrigatório?

Não existe obrigatoriedade, mas uma limitação estratégica. Se você optar pelo Simplificado, você perde o benefício da dedução do PGBL.

• Se você investiu em PGBL durante o ano pensando em abater 12% da renda, você precisa escolher o Modelo Completo. Se escolher o Simplificado, o desconto de 20% substitui o benefício do PGBL, e você terá jogado fora a vantagem tributária do plano.

Conclusão

A regra de bolso é: famílias com filhos, gastos médicos altos ou investimentos em PGBL quase sempre ganham no Modelo Completo. Jovens solteiros, sem dependentes e sem previdência privada, quase sempre ganham no Simplificado.

Deixe o programa fazer a conta, mas certifique-se de ter lançado todas as despesas antes de decidir.

Depois de escolher o modelo e enviar, a ansiedade se volta para uma única coisa: A Restituição. Quando ela cai? Quem recebe primeiro? E o PIX?

No próximo artigo: Restituição do Imposto de Renda: Calendário, Lotes e Prioridades.